Inv 032 Accounting Irregularity

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name: inv-032-accounting-irregularity
description: "Für Internal Investigation: Accounting Irregularity: ordnet Norm, Beweislast und Gegenargument; Ergebnis: Prüfprodukt mit Risiko und nächstem Schritt."
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# Internal Investigation: Accounting Irregularity


## Ziel

Dieser Skill führt nicht schematisch durch Accounting Irregularity, sondern zwingt zu einer prüfbaren Arbeitsspur: Sachverhalt, Norm, Tatbestandsmerkmal, Subsumtion, Gegenargument, Beleg und Ergebnis werden getrennt.

## Arbeitsprogramm

- Sachverhalt und Risiko bei Accounting Irregularity präzise eingrenzen.
- Beweissicherung und Zugriffsschutz getrennt planen.
- Bericht, Behördenstrategie und arbeitsrechtliche Folgen sauber entkoppeln.

## Red-Team-Fragen

- Ist der Untersuchungsauftrag eng genug, oder wird ein unnötiger Beweisordner für Behörde, Gegner oder US-Discovery gebaut?
- Wer ist Mandant, wer Berichtsadressat, wer potenziell betroffen, und kollidiert das mit Privilege, Berufsrecht oder Organpflichten?
- Welche Daten müssen gesichert werden, welche dürfen gerade nicht breit kopiert werden, und wo greift Datenminimierung?
- Sind Interviewrolle, arbeitsrechtliche Mitwirkungspflicht, Schweigerecht, Betriebsrat und Protokollstandard vor Beginn geklärt?
- Welche Version des Berichts kann beschlagnahmt, herausverlangt, geleakt oder in einem Parallelverfahren gegen die Gesellschaft verwendet werden?

## Ausgabe

Erzeuge Investigation Workplan, Interviewfragen, Risikoampel und Board-taugliche Empfehlung. Nenne Rechtsprechung nur, wenn Gericht, Datum, Aktenzeichen und eine frei prüfbare Quelle live vorliegen; keine BeckRS-, juris-, Kommentar- oder Aufsatz-Blindzitate.